Aktualności afaktury

Zmiany podatkowe w 2025 roku

Rok 2025 przynosi szereg kluczowych zmian podatkowych, które wpłyną na przedsiębiorców w Polsce, niezależnie od wielkości firmy. Zespół naszego programu do faktur przygotował dla Ciebie szczegółowy artykuł w którym omówimy najważniejsze zmiany, jakie wejdą w życie w nowym roku. Dowiesz się, jak nowe przepisy dotyczące VAT, PIT, CIT oraz inne zmiany mogą wpłynąć na Twoją działalność. Sprawdź, co czeka na przedsiębiorców w 2025 roku i jak odpowiednio przygotować firmę na nadchodzące zmiany.

Zmiany podatkowe w 2025 roku - Zmiana składki zdrowotnej

Od 2025 roku wprowadzane są zmiany w opłacaniu składki zdrowotnej, które mają ułatwić życie przedsiębiorcom i obniżyć ich koszty.

Pierwsza zmiana dotyczy sprzedaży środków trwałych, takich jak maszyny czy pojazdy. Przedsiębiorcy będą mogli sami zdecydować, czy chcą uwzględniać przychody z takiej sprzedaży w podstawie obliczania składki zdrowotnej. Jeśli okaże się, że wliczenie tych przychodów zwiększa składkę, można je po prostu pominąć.

Druga zmiana to obniżenie minimalnej składki zdrowotnej. Do tej pory była ona liczona jako 9% od minimalnego wynagrodzenia. Od 2025 roku będzie to 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia. W praktyce oznacza to, że najniższa możliwa składka zdrowotna spadnie o 25%.

Te zmiany sprawiają, że przedsiębiorcy zapłacą mniej i będą mieli więcej swobody w podejmowaniu decyzji. To prosty krok w stronę obniżenia kosztów prowadzenia firmy. Jeśli jesteś przedsiębiorcą, warto już teraz zapoznać się z nowymi zasadami i sprawdzić, jak wpłyną na Twoje finanse.

Zmiany podatkowe w 2025 roku - Podatek od nieruchomości

1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie istotne zmiany dotyczące podatku od nieruchomości, które mają kluczowe znaczenie dla przedsiębiorców. Nowelizacja Ustawy o podatkach i opłatach lokalnych wprowadza szczegółowe definicje pojęć takich jak budynek, budowla, obiekt budowlany, roboty budowlane oraz trwałe związanie obiektu z gruntem. To ważne, ponieważ wcześniej interpretacja tych pojęć wymagała odwołania się do przepisów Prawa budowlanego. Teraz, dla celów podatkowych, wszystkie te kwestie zostały jednoznacznie określone w jednej ustawie, co ma na celu ułatwienie stosowania przepisów.

Nowe definicje - kluczowe zmiany

Budynek to obiekt wzniesiony w wyniku robót budowlanych, trwale związany z gruntem, posiadający fundamenty, dach oraz wyraźne przegródki budowlane. Co istotne, nowa definicja wyklucza obiekty służące do przechowywania materiałów sypkich, ciekłych lub gazowych, dla których głównym parametrem technicznym jest pojemność.

Budowla, zgodnie z nowelizacją, obejmuje obiekty takie jak elektrownie wiatrowe, jądrowe, fotowoltaiczne, biogazownie, magazyny energii, a także urządzenia techniczne bezpośrednio związane z użytkowaniem budynku. Wszystkie te obiekty zostały szczegółowo wymienione w Załączniku nr 4 do ustawy, co pozwala uniknąć wątpliwości interpretacyjnych.

Zmiany w opodatkowaniu

Chociaż celem nowych przepisów nie jest zwiększenie obciążeń podatkowych, zmiana kwalifikacji obiektów może wpłynąć na wysokość podatku od nieruchomości. Stawka dla budowli pozostaje na poziomie 2% ich wartości, co oznacza, że przedsiębiorcy muszą dokładnie przeanalizować swoje nieruchomości pod kątem nowych definicji.

Obowiązki przedsiębiorców

Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą muszą do 14 stycznia 2025 roku zaktualizować informacje o swoich nieruchomościach (formularz IN-1). W przypadku spółek obowiązek złożenia deklaracji na podatek od nieruchomości (formularz DN-1) upływa 31 stycznia 2025 roku, jednak ze względu na wagę zmian można skorzystać z przedłużonego terminu do 31 marca 2025 roku. Wymaga to jednak wcześniejszego zawiadomienia odpowiedniego urzędu.

Praktyczne konsekwencje

Przedsiębiorcy powinni przygotować się na ewentualne zmiany wysokości podatku od nieruchomości, uwzględniając nowe definicje i wymogi. Kluczowe jest również przestrzeganie terminów składania deklaracji i aktualizacji informacji, aby uniknąć kar i problemów z rozliczeniami.

Zmiany podatkowe w 2025 roku - JPK CIT

Od 1 stycznia 2025 roku największe firmy objęte podatkiem dochodowym od osób prawnych (CIT) o przychodach przekraczających 50 mln euro wchodzą w nową erę raportowania podatkowego. Zgodnie z nowymi przepisami, będą one zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej.

Co więcej, firmy te muszą przesyłać swoje księgi do urzędu skarbowego w formacie JPK-CIT (Jednolity Plik Kontrolny dla CIT) bez konieczności wcześniejszego wezwania. Termin na realizację tego obowiązku przypada na datę składania deklaracji podatkowej CIT-8, czyli w praktyce do 31 marca 2026 roku za rok 2025.

Nowe regulacje oznaczają również, że przedsiębiorcy muszą dostosować swoje systemy księgowe do wymogów struktury logicznej JPK_KR_PD (księgi rachunkowe związane z podatkiem dochodowym) oraz JPK_ST (środki trwałe). To z kolei może wiązać się z koniecznością modernizacji oprogramowania księgowego, a w niektórych przypadkach - z jego całkowitą przebudową, by zapewnić prawidłowe gromadzenie i przekazywanie danych.

Przepisy wprowadzają zmiany etapowo:

Od 1 stycznia 2025 roku obowiązek dotyczy największych podatników CIT.
Od 1 stycznia 2026 roku obejmie także pozostałych podatników CIT, którzy już raportują w ramach JPK_VAT.
Od 1 stycznia 2027 roku obowiązek obejmie wszystkich pozostałych podatników CIT.

Zmiany te wymagają od przedsiębiorców dokładnego zapoznania się z nowymi wymogami i dostosowania procesów w firmie, aby uniknąć ewentualnych kar za nieprawidłowości w raportowaniu. Warto już teraz rozpocząć przygotowania, aby z wyprzedzeniem spełnić nowe obowiązki podatkowe.

Zmiany podatkowe w 2025 roku - Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE

Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie przepisy, które mogą znacząco ułatwić działalność najmniejszych firm w Unii Europejskiej. Nowe regulacje pozwalają przedsiębiorcom korzystać ze zwolnienia z VAT w różnych państwach członkowskich UE, eliminując tym samym konieczność rejestracji na potrzeby podatku VAT w każdym kraju, w którym prowadzą sprzedaż.

Dzięki tym zmianom polskie firmy prowadzące działalność w innych krajach UE będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT na warunkach obowiązujących w danym kraju. Z kolei przedsiębiorcy z innych państw członkowskich będą mogli uzyskać zwolnienie z VAT w Polsce.

Aby skorzystać z nowych możliwości, firmy muszą spełnić następujące warunki:

Rejestracja do zwolnienia w państwie siedziby firmy.
Roczny obrót we wszystkich krajach członkowskich UE nie może przekroczyć 100 tys. euro ani w poprzednim, ani w bieżącym roku podatkowym.
Sprzedaż w danym kraju nie może przekroczyć limitu zwolnienia podmiotowego z VAT obowiązującego w tym państwie (w Polsce limit wynosi 200 tys. zł).

Dla firm z siedzibą w Polsce, które chcą korzystać ze zwolnienia w innych krajach UE, konieczne będzie złożenie zgłoszenia rejestracyjnego do Drugiego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście. Ponadto, przedsiębiorcy będą zobowiązani do składania kwartalnych raportów o obrotach w każdym państwie członkowskim UE, w którym prowadzą działalność do odpowiedniego urzędu skarbowego w Polsce.

Te zmiany w przepisach są szansą na uproszczenie rozliczeń dla małych firm działających na rynku międzynarodowym, ale jednocześnie wymagają dokładnego zrozumienia i spełnienia warunków zwolnienia. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą uniknąć dodatkowych formalności i kosztów związanych z rejestracją VAT w wielu krajach, co sprzyja rozwojowi działalności na terenie Unii Europejskiej.

Zmiany podatkowe w 2025 roku - Kasowy PIT

Od stycznia 2025 roku przedsiębiorcy zyskają możliwość rozliczania podatku dochodowego według zasad tzw. kasowego PIT. Jest to istotna zmiana, która pozwala na płacenie podatku dochodowego dopiero w momencie faktycznego otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie jak dotychczas - w chwili dostarczenia towaru, wykonania usługi lub wystawienia faktury.

Ta sama zasada obowiązuje w przypadku zaliczania kosztów uzyskania przychodów - faktury zakupowe będą mogły być wliczone w koszty dopiero po ich opłaceniu.

Z kasowego PIT mogą skorzystać przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, jeśli spełniają określone warunki:

Rozliczają się według skali podatkowej, podatku liniowego, IP BOX lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Przychody z działalności w roku poprzedzającym rok podatkowy nie przekroczyły 1 000 000 zł.
Nie prowadzą ksiąg rachunkowych.
Złożą do właściwego naczelnika urzędu skarbowego pisemne oświadczenie o wyborze metody kasowej.

Warto podkreślić, że wybór kasowego PIT jest całkowicie dobrowolny. To przedsiębiorca decyduje, czy takie rozwiązanie będzie dla niego korzystne. Metoda ta szczególnie może pomóc firmom, które często borykają się z opóźnionymi płatnościami ze strony kontrahentów, pozwalając im lepiej zarządzać płynnością finansową.

Zmiana ta wprowadza większą elastyczność w rozliczeniach podatkowych, co może być szczególnie przydatne dla mniejszych przedsiębiorców działających na dynamicznym rynku.

Zmiany podatkowe w 2025 - Przygotuj swoją firmę na KSeF

Drogi Przedsiębiorco,

W 2026 roku czeka nas spora zmiana w zakresie fakturowania - Krajowy System e-Faktur (KSeF) stanie się obowiązkowy. Choć zmiana wchodzi w życie dopiero za rok, to już teraz warto zacząć przygotowywać swoją firmę. Oto kiedy zmiany wejdą w życie:

1 lutego 2026 roku - dla firm, których roczna sprzedaż (łącznie z podatkiem) w 2025 roku przekroczyła 200 mln zł,
1 kwietnia 2026 roku - dla pozostałych firm.

Nie czekaj do ostatniej chwili. Aby uniknąć stresu i problemów technicznych, warto zająć się integracją programu do faktur z KSeF jeszcze w tym roku. Dzięki temu będziesz mieć pewność, że wszystko działa, zanim nowy obowiązek wejdzie w życie.

Mamy dla Ciebie jasną i prostą instrukcję: Integracja KSeF, która poprowadzi Cię przez cały proces krok po kroku. A jeśli masz pytania lub potrzebujesz pomocy, pamiętaj - możesz do nas zadzwonić w każdy dzień roboczy. Chętnie pomożemy Ci przejść przez ten proces.

Treść artykułu przygotowana na podstawie materiałów ze strony internetowej: https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/005401#3